Regime forfettario 2025: come funziona e quando conviene davvero
- Sator Servizi
- 23 ott
- Tempo di lettura: 3 min
Il regime forfettario è il modo più semplice e conveniente per aprire una partita IVA in Italia.È pensato per professionisti, freelance e piccoli imprenditori che rispettano determinati requisiti di accesso, e consente di gestire la propria attività con una tassazione agevolata e una burocrazia ridotta.
💡 Tassazione agevolata: solo il 5% per i primi 5 anni
Nel regime forfettario, non si paga l’IRPEF con le sue aliquote progressive, ma un’unica imposta sostitutiva.
Per i primi 5 anni di attività, se si rispettano le condizioni previste, l’imposta è pari al 5%.
Successivamente, passa al 15%.
Questo rende il forfettario particolarmente vantaggioso per chi avvia una nuova attività e vuole partire con costi fiscali contenuti.
📊 Limiti di fatturato e coefficiente di redditività
Nel 2025 il limite di fatturato per restare nel regime forfettario è fissato a 85.000 euro annui.Ogni categoria di attività ha un coefficiente di redditività diverso, stabilito dall’Agenzia delle Entrate.
Questo coefficiente rappresenta quanto del tuo fatturato viene considerato reddito imponibile, mentre il resto viene automaticamente considerato “costo presunto”.👉 Significa che non puoi dedurre le spese reali (non puoi “scaricare” le fatture), perché il sistema calcola un margine standard per ogni settore.
Esempio: Se sei un professionista con coefficiente del 78% e fatturi 40.000 €, il tuo reddito imponibile sarà 31.200 € (40.000 × 78%).
🧮 Quando conviene aderire al regime forfettario
Secondo le analisi fiscali più recenti, fino al limite di 85.000 € di fatturato, il regime forfettario risulta quasi sempre conveniente,a meno che tu non abbia una struttura di costi molto elevata o necessiti di particolari detrazioni fiscali.
È una scelta ideale per:
liberi professionisti all’inizio dell’attività;
piccoli imprenditori o artigiani;
chi ha bassi costi di gestione e preferisce semplicità amministrativa.
💼 Contributi INPS: gestione separata o commercianti/artigiani
Oltre all’imposta sostitutiva, chi è nel regime forfettario deve versare anche i contributi previdenziali.Le regole cambiano a seconda dell’attività:
Gestione separata INPS (professionisti senza cassa):contributi pari al 26,07% del reddito imponibile.
Gestione artigiani o commercianti:contributi fissi annuali indipendenti dal reddito (circa 4.500 €)
un’aliquota del 24% sull’eccedenza oltre i 18.000 € di reddito.
✅ Requisiti di accesso al regime forfettario
Puoi accedere al regime forfettario se:
nell’anno precedente hai fatturato meno di 85.000 €;
non partecipi a società di persone o S.r.l. che esercitano attività simili alla tua;
non lavori prevalentemente per un ex datore di lavoro (per evitare finte partite IVA);
non sei dipendente pubblico a tempo pieno;
non usufruisci di regimi speciali IVA (come agricoltura o editoria).
🚫 Cause di esclusione
Non puoi aderire al forfettario se:
superi gli 85.000 € di ricavi o compensi;
svolgi attività in regime speciale IVA;
controlli direttamente o indirettamente una S.r.l. che opera nello stesso settore;
hai redditi da lavoro dipendente superiori a 30.000 €, salvo cessazione del rapporto.
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Per aiutare i nuovi imprenditori e professionisti, Sator Servizi ha sviluppato un calcolatore forfettario online in base al tuo fatturato previsto, tipo di attività e contribuzione INPS, lo strumento fornisce una stima precisa di imposte e contributi da pagare.
Così potrai valutare subito quanto ti resta in tasca e se il forfettario è davvero la scelta giusta per te.
🧭 In sintesi
Il regime forfettario 2025 rappresenta un’opportunità concreta per chi vuole mettersi in proprio con semplicità e costi ridotti.Capire come funziona e pianificare bene fin dall’inizio è il primo passo per costruire un’attività sostenibile e serena.
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